Документы поступили с опозданием

Comments

• Цитата: Коллеги, помогите пожалуйста. У меня фирма на ОСНО, пришел акт и счет-фактура от контрагента за 2012г., контрагентом были выполнены услуги по обслуживанию объекта недвижимости. Моя фирма снимает в аренду этот объект.Подскажите пожалуйста как поступить с НДС и Налогом на прибыль, могу ли я их скорректировать в текущем периоде или мне нужно подать уточненки за предыдущий период?

  Здравствуйте Татьяна.  Вы видимо не в том разделе задали вопрос, модераторы его перенесут но я вам отвечу.  В силу п.1 ст. 54 НКРФ занижение налоговой базы не произошло и вы можете не подавать уточненные декларации а отразить расходы текущем периодом. Хоть чиновники и настаивают на уточненках по НДС, но я считаю что право на вычет у вас появилось только с даты получения счета-фактуры. Но заручитесь доказательствами что документы получены именно текущем периодом ( например журнал входящей корреспонденции, почтовый конверт)
• Подскажите, а что делать с расходами по налогу на прибыль, могу ли я их взять в расходы принимаемые при расчете налога на прибыль, и в каком периоде?
• Цитата: Подскажите, а что делать с расходами по налогу на прибыль, могу ли я их взять в расходы принимаемые при расчете налога на прибыль, и в каком периоде?

  Можете текущем периодом в силу п.1 ст 54 НК РФ, так как занижения налоговой базы не произошло, подавать уточненку за 2012 год, ваше право а не обязанность. Однако если за 2012 год ваша организация получила убыток, уточненку все же следует подать.
• Спасибо большое за ответы, Вы мне очень помогли.