НДС при ошибочно проведенной реализации
Добрый день, посоветуйте, пожалуйста, что можно сделать.
В 1 квартале 2013 года ошибочно провели акт выполненных работ, из похожих тем форума я поняла, что за 1 квартал я могу сдать уточненную декларацию по НДС, а расходы принятые в 1 квартале и отраженные в декларации по НП за 1 квартал могу сторнировать в 3 квартале.
Правильно ли я поняла?
Спасибо!
В 1 квартале 2013 года ошибочно провели акт выполненных работ, из похожих тем форума я поняла, что за 1 квартал я могу сдать уточненную декларацию по НДС, а расходы принятые в 1 квартале и отраженные в декларации по НП за 1 квартал могу сторнировать в 3 квартале.
Правильно ли я поняла?
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Добрый день, посоветуйте, пожалуйста, что можно сделать.В 1 квартале 2013 года ошибочно провели акт выполненных работ, из похожих тем форума я поняла, что за 1 квартал я могу сдать уточненную декларацию по НДС, а расходы принятые в 1 квартале и отраженные в декларации по НП за 1 квартал могу сторнировать в 3 квартале.Правильно ли я поняла?Спасибо!
Добрый день!
Насчет НДС Вы все поняли верно.
По налогу на прибыль можете учесть сторнировку доходов и расходов (я предполагаю, что излишне признанные доходы превышают излишне признанные расходы) в текущем периоде в случае, если по итогам 1 квартала 2012 г. у Вас была налоговая прибыль (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).
