Нужно ли подавать 2-НДФЛ при заключении договора на оказание услуг представителя в суде?
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, наша организация (ООО на ОСНО) заключила договор с физ.лицом на оказание услуг представительства в арбитражном суде в сентябре 2016г. на сумму 27000 руб. С этой суммы был исчислен НДФЛ 3510 руб.
Факта выплаты денег представителю не было, соответственно НДФЛ в бюджет также не уплачивался. Просто висит как задолженность.
В отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года эта сумма не отражена.
Вопрос в следующем - нужно ли подавать на этого человека справку 2НДФЛ? И правомочно ли не отразили эти данные в отчете 6НДФЛ за 9 месяцев?
Спасибо всем откликнувшимся!
Подскажите, пожалуйста, наша организация (ООО на ОСНО) заключила договор с физ.лицом на оказание услуг представительства в арбитражном суде в сентябре 2016г. на сумму 27000 руб. С этой суммы был исчислен НДФЛ 3510 руб.
Факта выплаты денег представителю не было, соответственно НДФЛ в бюджет также не уплачивался. Просто висит как задолженность.
В отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года эта сумма не отражена.
Вопрос в следующем - нужно ли подавать на этого человека справку 2НДФЛ? И правомочно ли не отразили эти данные в отчете 6НДФЛ за 9 месяцев?
Спасибо всем откликнувшимся!
Comments
-
Здравствуйте.
В соответствии с пп 1 п 1 ст 223 НК доход виде вознаграждения по догвору ГПХ признается на дату фактической выплаты дохода.
ПосколькуЦитата: Факта выплаты денег представителю не было, соответственно НДФЛ в бюджет также не уплачивался.дохода у физлица не было.Цитата: Просто висит как задолженность.Задолженность висит в бухучете, а в налоговом учете до момента выплаты вознаграждения ничего не отражается.Цитата: на сумму 27000 руб. С этой суммы был исчислен НДФЛ 3510 руб.НДФЛ исчислен в бухгалтерском учете.Цитата: Вопрос в следующем - нужно ли подавать на этого человека справку 2НДФЛ?За 2016 год не нужно.Цитата: И правомочно ли не отразили эти данные в отчете 6НДФЛ за 9 месяцев?Да.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы в наступившем году! -
Nataly S,
я правильно поняла, что отразить и в 2НДФЛ, и в 6НДФЛ эти цифры необходимо тогда, когда состоится выплата денег представителю и уплата налога в бюджет?
И еще меня смутила вот эта фразаЦитата: Задолженность висит в бухучете, а в налоговом учете до момента выплаты вознаграждения ничего не отражается.Почему Вы говорите, что нет отражения в налоговом учете ?
У меня данные затраты попали в Декларацию по налогу на прибыль в косвенные расходы на основании пп.14 п.1 ст. 264 НКРФ
Или Вы имеете ввиду налоговый учет именно по НДФЛ ?
Большое спасибо за быстрый ответ! И Вам всего самого хорошего в новом году! -
Цитата: Почему Вы говорите, что нет отражения в налоговом учете ?В налоговом учете по НДФЛ, мы ведь этот налог обсуждаем, а не прибыль. 😀Цитата: я правильно поняла, что отразить и в 2НДФЛ, и в 6НДФЛ эти цифры необходимо тогда, когда состоится выплата денег представителюПравильно.Цитата: и уплата налога в бюджет?Для отражения в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ фактическая уплата налога не обязательна. Даже если не уплатите ни копейки НДФЛ, в отчетность выплаты все равно попадут. 😉
-
Я все поняла )
Спасибо большое Вам! 💐
