Как в налоговом учете ООО на ОСНО отражать бонусы, начисленные в 2020 году, которые будут выплачены в 2021 году?

Question

Бонус сотруднику «А» начислен в 2020 в виде резерва, счет косвенных расходов, например, 26.
Выплата происходит в следующем налоговом периоде, в 2021 году, после разрешения Головного офиса.
С российским бух.учетом всё понятно и вопросов нет.
Вопрос:
Что происходит в налоговом учете?
Ведь в следующем, 2021 году, счет затрат для начисления резерва уже задействован не будет.

User 1 · Answer

Добрый день!Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел. Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или  говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование  правил форума.Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

User 2 · Answer

Юлия Радская, Организационно-правовая форма ОООСистема налогообложения ОСНСпасибо

User 3 · Answer

Что происходит в налоговом учете? Здравствуйте. В н/у резерв создается ? Метод начисления для налога на прибыль ?

User 4 · Answer

Важный бух, Метод начисления. Рассматриваем внести изменения в н/у. Поэтому рассматриваем два варианта.

User 5 · Answer

Метод начисления.Рассматриваем внести изменения в н/у. Поэтому рассматриваем два варианта.Если в н/у резерв не создавался, то отразить должны датой начисления (первичного документа) за счет расходов (ст. 273 НК)

User 6 · Answer

Важный бух, После утверждения головной организации? То есть в 2021 году?(когда уже будет фактическая выплата)

User 7 · Answer

После утверждения головной организации? То есть в 2021 году?(когда уже будет фактическая выплата) А что у вас головная организация приоритетнее НК РФ ? Датой приказа о начислении бонуса

User 8 · Answer

Важный бух,

Хорошо, а почему ссылаетесь на ст 273 НК РФ Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе?
В случае начисления резерва как необходимо поступить?

User 9 · Answer

а почему ссылаетесь на ст 273 НК РФ Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе? Извиняюсь. Ст 272 НКВ случае начисления резерва как необходимо поступить?Что значит как поступить ? Отразить за счет созданного ранее резерва датой первичного документа.

Как в налоговом учете ООО на ОСНО отражать бонусы, начисленные в 2020 году, которые будут выплачены в 2021 году?

Comments